במהלך חיינו הבוגרים אנחנו רגילים לקחת חלק כאזרחים שומרי חוק ולשלם את המיסים והחובות שהמדינה דורשת מאיתנו. עם הזמן כאשר אנחנו עוברים עשור אחר עשור אנחנו מאבדים בהדרגה את כושר העבודה שלנו, דברים שבאו לנו בקלות בעבר לוקחים יותר זמן ומשימות שהיו בעבר פשוטות הופכות למאתגרות יותר ויותר.
מתוך ההבנה כי אדם אינו יכול להמשיך לתפקד כשם שהיה מתפקד בצעירותו חוקקה מדינת ישראל חוקים ותקנות שמטרתם להקל על האוכלוסייה המבוגרת ולתמוך בה. אותם חוקים ותיקונים מגיעים בדמות של פטורים מאגרות שונות או ממיסים, כהטבות והנחות לשירותים בסיסיים ועוד. פעמים רבות אותם חוקים וסעיפים בחוק יכולים להסתכם בחיסכון חודשי של אלפי שקלים עבור בני הגיל השלישי, אך הבעיה היא שרבים מהם כלל אינם מודעים לזכויותיהם. כך קורה שבני הגיל השלישי משלמים מסים מופרזים שמקשים עליהם לשמר את רמת חייהם וליהנות מהחיים החדשים שלהם בפנסיה.
מתוך עשרות הסעיפים השונים ישנם שני סעיפים מהותיים שיכולים להוות חיסכון כספי אדיר עבור אוכלוסיית הגיל השלישי: תיקון 190 וסעיף 125 ד'.
תיקון 190 הוא תיקון שתוקן ב-2012 לפקודת מס הכנסה. מטרתו לאפשר לכל אדם שהגיע לגיל פרישה להשקיע סכומים חד פעמיים בקופות גמל מבלי שיאלץ לשלם את אותם המסים החלים על שאר האוכלוסייה. כך למעשה מקבלים אותם המשקיעים הטבות מס והטבות נוספות שמייצרות עבורם חיסכון גדול יותר.
שני התנאים לזכאות עבור הטבות המס הנ״ל הנם הגעה לגיל 60 (גיל הפרישה) וזכאות קיימת לקצבה מינימלית שעומדת כיום (נכון לשנת 2021) על מינימום של 4,418 שקלים.
היתרון העיקרי והחשוב ביותר מגיע בעת משיכה של כספי הקצבה מקופת הגמל. אדם שיצר חיסכון בקופת גמל ומעוניין למשוך את הכספים שצבר כקצבה חודשית יהיה פטור מתשלום מס רווחי הון.
יתרון נוסף הוא הפחתה של מס רווחי הון מ-25% ל-15% מהרווח הנומינלי על כל השקעה בניירות ערך (בטווח קצר עד ארוך).
יתרון אחרון מתייחס לגמישות של משקיע בקופת גמל או במסלול השקעה אחר. במסגרת תיקון 190 יכול כל משקיע להחליף מסלול השקעה או אפילו קופת גמל מבלי שמהלך זה יחשב כאירוע מס. כלומר, אם עברתם מסלול השקעה או קופת גמל אתם פטורים ב-100% מתשלום של מס על המהלך.
לפי תיקון 190 כל חוסך יכול לבקש למשוך בחזרה את כספי קופת הגמל בכל שלב בו יבחר, כשאם בחר החוסך למשוך את הכספים יהיה עליו לשלם מס של 15% מהרווח הנומינלי. מדובר ביתרון אדיר עבור חוסכים שזקוקים לכסף בהתראה קצרה ורוצים לקבלו בהקדם האפשרי.
כמו כן, במקרה של אירוע מוות של החוסך, המוטבים יהיו זכאים לכספים בפטור מלא ממס רווחי הון. התנאי היחיד לסעיף זה הינו שאירוע המוות של החוסך יתרחש לפני גיל 75. אם החוסך נפטר לאחר גיל 75 יהיו המוטבים זכאים לכספים בפטור חלקי של 15% מהרווח הנומינלי.
לסיכום, תיקון 190 מציע לחוסכים בגיל הפרישה גמישות במעבר בין מסלולי השקעה שונים, הטבות מס נוחות ועוד יתרונות רבים נוספים.
סעיף 125 ד' אומר כי כל אדם הנולד לפני שנת 1948 זכאי להטבת מס שנתית באם הוא מחזיק בחסכונות בבנק או פוליסות חיסכון.
הטבת המס הינה הטבה שנתית ומתייחסת אך ורק לאותה שנה, היא לא נצברת ולכן חשוב לממש אותה בכל שנה עד ה-31 לדצמבר.
כל אדם הזכאי להטבת מס לפי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה, ואשר מחזיק בפוליסת חיסכון, יכול לפתוח את הפוליסה ולמשוך את הכספים תוך שהוא נהנה מפטור על הריבית ומפטור על מס רווח הון. הרעיון שעומד מאחורי סעיף זה נועד לאפשר לחוסכים בגיל הפרישה ליהנות מחיסכון מוגדל באמצעות תכניות חסכון, פיקדונות בבנק ופוליסות חיסכון.
יחיד אשר עומד בכל תנאי הזכאות לפטור ממס רווחי הון וריביות לפי פקודת מס הכנסה זכאי לפטור ממס בגובה של 13,560 ש״ח. במקרה של זוג שעומד בתנאים, יהיו שני בני הזוג ביחד זכאים לפטור ממס בוגבה של 16,560.
אם אתם מעוניינים לממש את הטבת המס ולקבל את ההחזר המגיע לכם בהתאם לסעיף 125 ד', עליכם לבקש לבצע קודם לכן ״מכירה רעיונית״.
מכירה רעיונית היא למעשה תהליך שבו החברה מממשת את ההשקעה שלכם באופן חלקי או מלא ומבצעת התחשבנות מס. עם זאת, שלא כמו במכירה רגילה, בה יתרת הכספים נשלחת לחשבון הבנק שלכם לאחר ניכוי המס, במכירה רעיונית הכספים חוזרים ישירות אל פוליסת החיסכון וחברת הביטוח מעבירה לכם אישור על המכירה בצירוף של אישור על גובה המס שנוכה מחשבון ההשקעות שלכם. לאחר קבלת האישור ניתן להגישו למס הכנסה במסגרת הגשת דוח שנתי, כשלאחריו תקבלו את החזר המס ישירות לחשבונכם.
לסיכום, סעיף 125 ד' פועל לטובת כל מי שנולד לפני שנת 1948 ומעוניין בהחזרי מס שנתיים על השקעות שביצע בפוליסות חיסכון, פיקדונות בבנק או תכניות חיסכון.
במהלך חיינו הבוגרים אנחנו רגילים לקחת חלק כאזרחים שומרי חוק ולשלם את המיסים והחובות שהמדינה דורשת מאיתנו. עם הזמן כאשר אנחנו עוברים עשור אחר עשור אנחנו מאבדים בהדרגה את כושר העבודה שלנו, דברים שבאו לנו בקלות בעבר לוקחים יותר זמן ומשימות שהיו בעבר פשוטות הופכות למאתגרות יותר ויותר.
מתוך ההבנה כי אדם אינו יכול להמשיך לתפקד כשם שהיה מתפקד בצעירותו חוקקה מדינת ישראל חוקים ותקנות שמטרתם להקל על האוכלוסייה המבוגרת ולתמוך בה. אותם חוקים ותיקונים מגיעים בדמות של פטורים מאגרות שונות או ממיסים, כהטבות והנחות לשירותים בסיסיים ועוד. פעמים רבות אותם חוקים וסעיפים בחוק יכולים להסתכם בחיסכון חודשי של אלפי שקלים עבור בני הגיל השלישי, אך הבעיה היא שרבים מהם כלל אינם מודעים לזכויותיהם. כך קורה שבני הגיל השלישי משלמים מסים מופרזים שמקשים עליהם לשמר את רמת חייהם וליהנות מהחיים החדשים שלהם בפנסיה.
מתוך עשרות הסעיפים השונים ישנם שני סעיפים מהותיים שיכולים להוות חיסכון כספי אדיר עבור אוכלוסיית הגיל השלישי: תיקון 190 וסעיף 125 ד'.
תיקון 190 הוא תיקון שתוקן ב-2012 לפקודת מס הכנסה. מטרתו לאפשר לכל אדם שהגיע לגיל פרישה להשקיע סכומים חד פעמיים בקופות גמל מבלי שיאלץ לשלם את אותם המסים החלים על שאר האוכלוסייה. כך למעשה מקבלים אותם המשקיעים הטבות מס והטבות נוספות שמייצרות עבורם חיסכון גדול יותר.
שני התנאים לזכאות עבור הטבות המס הנ״ל הנם הגעה לגיל 60 (גיל הפרישה) וזכאות קיימת לקצבה מינימלית שעומדת כיום (נכון לשנת 2021) על מינימום של 4,418 שקלים.
היתרון העיקרי והחשוב ביותר מגיע בעת משיכה של כספי הקצבה מקופת הגמל. אדם שיצר חיסכון בקופת גמל ומעוניין למשוך את הכספים שצבר כקצבה חודשית יהיה פטור מתשלום מס רווחי הון.
יתרון נוסף הוא הפחתה של מס רווחי הון מ-25% ל-15% מהרווח הנומינלי על כל השקעה בניירות ערך (בטווח קצר עד ארוך).
יתרון אחרון מתייחס לגמישות של משקיע בקופת גמל או במסלול השקעה אחר. במסגרת תיקון 190 יכול כל משקיע להחליף מסלול השקעה או אפילו קופת גמל מבלי שמהלך זה יחשב כאירוע מס. כלומר, אם עברתם מסלול השקעה או קופת גמל אתם פטורים ב-100% מתשלום של מס על המהלך.
לפי תיקון 190 כל חוסך יכול לבקש למשוך בחזרה את כספי קופת הגמל בכל שלב בו יבחר, כשאם בחר החוסך למשוך את הכספים יהיה עליו לשלם מס של 15% מהרווח הנומינלי. מדובר ביתרון אדיר עבור חוסכים שזקוקים לכסף בהתראה קצרה ורוצים לקבלו בהקדם האפשרי.
כמו כן, במקרה של אירוע מוות של החוסך, המוטבים יהיו זכאים לכספים בפטור מלא ממס רווחי הון. התנאי היחיד לסעיף זה הינו שאירוע המוות של החוסך יתרחש לפני גיל 75. אם החוסך נפטר לאחר גיל 75 יהיו המוטבים זכאים לכספים בפטור חלקי של 15% מהרווח הנומינלי.
לסיכום, תיקון 190 מציע לחוסכים בגיל הפרישה גמישות במעבר בין מסלולי השקעה שונים, הטבות מס נוחות ועוד יתרונות רבים נוספים.
סעיף 125 ד' אומר כי כל אדם הנולד לפני שנת 1948 זכאי להטבת מס שנתית באם הוא מחזיק בחסכונות בבנק או פוליסות חיסכון.
הטבת המס הינה הטבה שנתית ומתייחסת אך ורק לאותה שנה, היא לא נצברת ולכן חשוב לממש אותה בכל שנה עד ה-31 לדצמבר.
כל אדם הזכאי להטבת מס לפי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה, ואשר מחזיק בפוליסת חיסכון, יכול לפתוח את הפוליסה ולמשוך את הכספים תוך שהוא נהנה מפטור על הריבית ומפטור על מס רווח הון. הרעיון שעומד מאחורי סעיף זה נועד לאפשר לחוסכים בגיל הפרישה ליהנות מחיסכון מוגדל באמצעות תכניות חסכון, פיקדונות בבנק ופוליסות חיסכון.
יחיד אשר עומד בכל תנאי הזכאות לפטור ממס רווחי הון וריביות לפי פקודת מס הכנסה זכאי לפטור ממס בגובה של 13,560 ש״ח. במקרה של זוג שעומד בתנאים, יהיו שני בני הזוג ביחד זכאים לפטור ממס בוגבה של 16,560.
אם אתם מעוניינים לממש את הטבת המס ולקבל את ההחזר המגיע לכם בהתאם לסעיף 125 ד', עליכם לבקש לבצע קודם לכן ״מכירה רעיונית״.
מכירה רעיונית היא למעשה תהליך שבו החברה מממשת את ההשקעה שלכם באופן חלקי או מלא ומבצעת התחשבנות מס. עם זאת, שלא כמו במכירה רגילה, בה יתרת הכספים נשלחת לחשבון הבנק שלכם לאחר ניכוי המס, במכירה רעיונית הכספים חוזרים ישירות אל פוליסת החיסכון וחברת הביטוח מעבירה לכם אישור על המכירה בצירוף של אישור על גובה המס שנוכה מחשבון ההשקעות שלכם. לאחר קבלת האישור ניתן להגישו למס הכנסה במסגרת הגשת דוח שנתי, כשלאחריו תקבלו את החזר המס ישירות לחשבונכם.
לסיכום, סעיף 125 ד' פועל לטובת כל מי שנולד לפני שנת 1948 ומעוניין בהחזרי מס שנתיים על השקעות שביצע בפוליסות חיסכון, פיקדונות בבנק או תכניות חיסכון.
במהלך חיינו הבוגרים אנחנו רגילים לקחת חלק כאזרחים שומרי חוק ולשלם את המיסים והחובות שהמדינה דורשת מאיתנו. עם הזמן כאשר אנחנו עוברים עשור אחר עשור אנחנו מאבדים בהדרגה את כושר העבודה שלנו, דברים שבאו לנו בקלות בעבר לוקחים יותר זמן ומשימות שהיו בעבר פשוטות הופכות למאתגרות יותר ויותר.
מתוך ההבנה כי אדם אינו יכול להמשיך לתפקד כשם שהיה מתפקד בצעירותו חוקקה מדינת ישראל חוקים ותקנות שמטרתם להקל על האוכלוסייה המבוגרת ולתמוך בה. אותם חוקים ותיקונים מגיעים בדמות של פטורים מאגרות שונות או ממיסים, כהטבות והנחות לשירותים בסיסיים ועוד. פעמים רבות אותם חוקים וסעיפים בחוק יכולים להסתכם בחיסכון חודשי של אלפי שקלים עבור בני הגיל השלישי, אך הבעיה היא שרבים מהם כלל אינם מודעים לזכויותיהם. כך קורה שבני הגיל השלישי משלמים מסים מופרזים שמקשים עליהם לשמר את רמת חייהם וליהנות מהחיים החדשים שלהם בפנסיה.
מתוך עשרות הסעיפים השונים ישנם שני סעיפים מהותיים שיכולים להוות חיסכון כספי אדיר עבור אוכלוסיית הגיל השלישי: תיקון 190 וסעיף 125 ד'.
תיקון 190 הוא תיקון שתוקן ב-2012 לפקודת מס הכנסה. מטרתו לאפשר לכל אדם שהגיע לגיל פרישה להשקיע סכומים חד פעמיים בקופות גמל מבלי שיאלץ לשלם את אותם המסים החלים על שאר האוכלוסייה. כך למעשה מקבלים אותם המשקיעים הטבות מס והטבות נוספות שמייצרות עבורם חיסכון גדול יותר.
שני התנאים לזכאות עבור הטבות המס הנ״ל הנם הגעה לגיל 60 (גיל הפרישה) וזכאות קיימת לקצבה מינימלית שעומדת כיום (נכון לשנת 2021) על מינימום של 4,418 שקלים.
היתרון העיקרי והחשוב ביותר מגיע בעת משיכה של כספי הקצבה מקופת הגמל. אדם שיצר חיסכון בקופת גמל ומעוניין למשוך את הכספים שצבר כקצבה חודשית יהיה פטור מתשלום מס רווחי הון.
יתרון נוסף הוא הפחתה של מס רווחי הון מ-25% ל-15% מהרווח הנומינלי על כל השקעה בניירות ערך (בטווח קצר עד ארוך).
יתרון אחרון מתייחס לגמישות של משקיע בקופת גמל או במסלול השקעה אחר. במסגרת תיקון 190 יכול כל משקיע להחליף מסלול השקעה או אפילו קופת גמל מבלי שמהלך זה יחשב כאירוע מס. כלומר, אם עברתם מסלול השקעה או קופת גמל אתם פטורים ב-100% מתשלום של מס על המהלך.
לפי תיקון 190 כל חוסך יכול לבקש למשוך בחזרה את כספי קופת הגמל בכל שלב בו יבחר, כשאם בחר החוסך למשוך את הכספים יהיה עליו לשלם מס של 15% מהרווח הנומינלי. מדובר ביתרון אדיר עבור חוסכים שזקוקים לכסף בהתראה קצרה ורוצים לקבלו בהקדם האפשרי.
כמו כן, במקרה של אירוע מוות של החוסך, המוטבים יהיו זכאים לכספים בפטור מלא ממס רווחי הון. התנאי היחיד לסעיף זה הינו שאירוע המוות של החוסך יתרחש לפני גיל 75. אם החוסך נפטר לאחר גיל 75 יהיו המוטבים זכאים לכספים בפטור חלקי של 15% מהרווח הנומינלי.
לסיכום, תיקון 190 מציע לחוסכים בגיל הפרישה גמישות במעבר בין מסלולי השקעה שונים, הטבות מס נוחות ועוד יתרונות רבים נוספים.
סעיף 125 ד' אומר כי כל אדם הנולד לפני שנת 1948 זכאי להטבת מס שנתית באם הוא מחזיק בחסכונות בבנק או פוליסות חיסכון.
הטבת המס הינה הטבה שנתית ומתייחסת אך ורק לאותה שנה, היא לא נצברת ולכן חשוב לממש אותה בכל שנה עד ה-31 לדצמבר.
כל אדם הזכאי להטבת מס לפי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה, ואשר מחזיק בפוליסת חיסכון, יכול לפתוח את הפוליסה ולמשוך את הכספים תוך שהוא נהנה מפטור על הריבית ומפטור על מס רווח הון. הרעיון שעומד מאחורי סעיף זה נועד לאפשר לחוסכים בגיל הפרישה ליהנות מחיסכון מוגדל באמצעות תכניות חסכון, פיקדונות בבנק ופוליסות חיסכון.
יחיד אשר עומד בכל תנאי הזכאות לפטור ממס רווחי הון וריביות לפי פקודת מס הכנסה זכאי לפטור ממס בגובה של 13,560 ש״ח. במקרה של זוג שעומד בתנאים, יהיו שני בני הזוג ביחד זכאים לפטור ממס בוגבה של 16,560.
אם אתם מעוניינים לממש את הטבת המס ולקבל את ההחזר המגיע לכם בהתאם לסעיף 125 ד', עליכם לבקש לבצע קודם לכן ״מכירה רעיונית״.
מכירה רעיונית היא למעשה תהליך שבו החברה מממשת את ההשקעה שלכם באופן חלקי או מלא ומבצעת התחשבנות מס. עם זאת, שלא כמו במכירה רגילה, בה יתרת הכספים נשלחת לחשבון הבנק שלכם לאחר ניכוי המס, במכירה רעיונית הכספים חוזרים ישירות אל פוליסת החיסכון וחברת הביטוח מעבירה לכם אישור על המכירה בצירוף של אישור על גובה המס שנוכה מחשבון ההשקעות שלכם. לאחר קבלת האישור ניתן להגישו למס הכנסה במסגרת הגשת דוח שנתי, כשלאחריו תקבלו את החזר המס ישירות לחשבונכם.
לסיכום, סעיף 125 ד' פועל לטובת כל מי שנולד לפני שנת 1948 ומעוניין בהחזרי מס שנתיים על השקעות שביצע בפוליסות חיסכון, פיקדונות בבנק או תכניות חיסכון.
רוצים ליהנות מהפטורים והטבות המס שמציעים תיקון 190 וסעיף 125 ד'?
רוצים ליהנות מהפטורים והטבות המס שמציעים תיקון 190 וסעיף 125 ד'?
רוצים ליהנות מהפטורים והטבות המס שמציעים תיקון 190 וסעיף 125 ד'?
